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Hay impuestos federales, estatales y, en algunos casos, impuestos de la ciudad o el municipio en el que esté establecido. El tipo de negocio al que se dedique también afectará al tipo de impuestos de los que es responsable, al igual que si tiene o no empleados. Un contable profesional certificado es la mejor fuente de información para su situación particular, pero aquí tiene una visión general para empezar.
Aunque sólo hay que presentar la declaración una vez al año, el impuesto sobre la renta se paga a medida que se obtienen los ingresos a lo largo del año. A los empleados se les suelen deducir los impuestos de su sueldo, y las empresas suelen pagar los impuestos trimestralmente. El gobierno exige a algunas empresas que realicen pagos de impuestos estimados para que nunca se retrasen en lo que deben. Todo lo que sea adicional puede pagarse cuando se presente la declaración.
Una empresa unipersonal es un negocio no constituido en sociedad que pertenece a una sola persona. A efectos fiscales, la empresa y el individuo son lo mismo, y la empresa se grava a través de la declaración de impuestos personal del propietario. El propietario también paga un impuesto de autoempleo, que cubre la Seguridad Social y Medicare, sobre cualquier beneficio obtenido. Lo describiremos con más detalle a continuación.
El impuesto sobre el trabajo nos
¿Se ha preguntado alguna vez por qué los impuestos se mencionan tan a menudo en la misma frase que la muerte? Ambos son desagradables y, al final, no se puede evitar ninguno de los dos. Pero eso no tiene por qué deprimirle. Tu negocio está arrasando y tus clientes están siendo atendidos. Sólo tienes que mantener al Tío Sam y a la KGB -oops… a Hacienda- alejados de ti. Y para ello, necesita saber cuáles son los tipos impositivos de las pequeñas empresas.
Todas las empresas tienen que presentar una declaración anual del impuesto sobre la renta. Las corporaciones C pagan el impuesto sobre la renta a la tasa corporativa, mientras que todas las demás empresas son consideradas entidades “de paso” y se gravan a la tasa individual (nos ocuparemos de esto en un minuto).
Los autónomos, los contratistas independientes y los propietarios de pequeñas empresas que esperan deber al menos 1.000 dólares en impuestos tienen que calcular y pagar los impuestos trimestrales. Si no los pagas, o no pagas lo suficiente, puedes ser golpeado con multas e intereses, y abrirte a todo tipo de disgustos. Así que debe asegurarse de conocer las fechas de vencimiento y el periodo de pago de la estimación.2
Diferentes tipos de negocios
Uno de los problemas con los que tienen que lidiar los propietarios de pequeñas empresas es estar al día con las numerosas obligaciones de los impuestos locales, estatales y federales. Aunque la mayoría de los propietarios de empresas contratan a un contable o a un profesional de la fiscalidad para que se ocupe de las cuestiones relacionadas con los impuestos, entender el sistema fiscal es importante para quienes tienen la responsabilidad última de cumplir con todas las obligaciones fiscales. Este artículo se centrará en las obligaciones del propietario de la empresa con respecto a los impuestos sobre las nóminas.
Cualquier empresa con empleados debe retener los impuestos sobre la nómina de los empleados y pagar los impuestos federales, estatales y locales aplicables. Los impuestos que se suelen retener de las nóminas de los empleados incluyen el FICA (impuestos de Medicare y de la Seguridad Social) y los impuestos federales, estatales y locales sobre la renta, si procede.
Otras obligaciones de retención incluyen la FUTA (Ley Federal de Impuestos por Desempleo) y, en estados como California, Hawái, Nueva Jersey, Nueva York y Rhode Island, los impuestos del seguro de invalidez. No pagar los impuestos o dejar de pagarlos puede acarrear fuertes multas y sanciones, por lo que es importante calcular el importe de los impuestos sobre la nómina que se deben y pagarlos a tiempo.
Pagar impuestos en EE.UU.
Todas las empresas, excepto las sociedades, deben presentar una declaración anual de impuestos. Las sociedades colectivas presentan una declaración informativa. El formulario que utilice depende de cómo esté organizada su empresa. Consulte la sección Estructuras empresariales para saber qué declaraciones debe presentar en función de la entidad empresarial establecida.
El impuesto federal sobre la renta es un impuesto de pago. Debe pagar el impuesto a medida que gana o recibe ingresos durante el año. A un empleado se le suele retener el impuesto sobre la renta de su sueldo. Si no paga su impuesto a través de la retención, o no paga suficiente impuesto de esa manera, podría tener que pagar un impuesto estimado. Si no está obligado a hacer pagos de impuestos estimados, puede pagar cualquier impuesto que deba cuando presente su declaración. Para más información, consulte la publicación 583.
Por lo general, debe pagar los impuestos sobre la renta, incluido el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (que se analiza a continuación), realizando pagos regulares de impuestos estimados durante el año. Para obtener información adicional, consulte Impuestos estimados.
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (impuesto SE) es un impuesto de la seguridad social y de Medicare que se aplica principalmente a las personas que trabajan por cuenta propia. Sus pagos del impuesto SE contribuyen a su cobertura en el sistema de seguridad social. La cobertura de la seguridad social le proporciona prestaciones de jubilación, de invalidez, de supervivencia y de seguro hospitalario (Medicare).